Sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma

Što je SPNFT?

SPNFT označava sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma. Ti okviri zajedno čine globalni sustav zakona, kontrola i nadzornih mjera osmišljenih za sprječavanje kriminalaca u korištenju financijskog sustava za skrivanje nezakonito stečenih sredstava ili financiranje terorističkih aktivnosti.

Zahtjevi SPNFT-a primjenjuju se na širok raspon organizacija — uključujući banke, fintech tvrtke, pružatelje usluga povezanih s virtualnom imovinom (VASP), platne institucije, revizore, javne bilježnike, računovođe i mnoge druge određene nefinancijske subjekte i profesije (DNFBPs).

U srži svakog SPNFT sustava nalaze se dva cilja:

  • Sprječavanje zlouporabe financijskih usluga u kriminalne svrhe, i

  • Zaštita integriteta i stabilnosti financijskog sustava.

Zašto je SPNFT važan

Pranje novca i financiranje terorizma ugrožavaju ekonomsku stabilnost, nacionalnu sigurnost i integritet financijskih tržišta. Učinkoviti SPNFT okviri:

  • Smanjuju rizik od prijevara, korupcije, utaje poreza, kibernetičkog kriminala i organiziranog kriminala

  • Omogućuju rano otkrivanje nezakonitih aktivnosti

  • Štite tvrtke od regulatornih propusta i reputacijske štete

  • Podupiru globalna nastojanja u borbi protiv terorizma i financiranja širenja oružja

Za obveznike usklađenost predstavlja i zakonsku obvezu i ključni dio odgovarajućeg upravljanja rizicima.

Regulatorni okvir

Europska unija (EU)

EU provodi novi, jedinstveni AML okvir, poznat kao paket EU AML, koji obuhvaća:

  • AMLR — uredbu kojom se utvrđuju jedinstveni AML/CFT zahtjevi koja će se izravno primjenjivati u svim državama članicama EU od 1. srpnja 2027. (Uredba (EU) 2024/1624).

  • AMLA — novo tijelo EU-a za sprječavanje pranja novca koje je osnovano 26. lipnja 2024. i s radom počinje 1. siječnja 2028.

  • AMLD6 — direktivu kojom se definiraju nacionalni nadzor i zahtjevi za financijsko-obavještajne jedinice (FIU)

  • TFR — uredbu o prijenosu sredstava i sljedivosti kriptoimovine (Uredba (EU) 2023/1113 stupila na snagu 30.12.2024)

Cilj je tog okvira uspostaviti dosljedna i usklađena pravila u svim državama članicama.

Slovenija

U Sloveniji su SPNFT obveze propisane zakonom ZPPDFT-2, kojim se uređuje:

  • Identifikacija i provjera stranke

  • Mjere dubinske analize stranke temeljene na riziku

  • Kontinuirano praćenje poslovnog odnosa

  • Identifikacija i prijavljivanje sumnjivih transakcija

  • Provjera financijskih sankcija

  • Vođenje evidencija i unutarnje kontrole

ZPPDFT-2 provodi standarde EU-a i preporuke FATF-a.

Međunarodni standardi

Na globalnoj razini, FATF (Financial Action Task Force) postavlja mjerila za SPNFT praksu. Njegovih 40 preporuka služi kao temelj za zakonodavstvo i nadzor u više od 200 jurisdikcija.